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华商瑞丰混合型证券投资基金2017年年度报告(9)

时间:2019-02-24 18:53来源:华商交易 作者:宁波华商 点击:
资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集410,325,598.45元,业经普华永道中天会计

资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集410,325,598.45元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第191号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同》于2017年3月1日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为

410,595,346.05份基金份额,其中认购资金利息折合269,747.60份基金份额。本基金的基金管

理人为华商基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行或上市的股票、债券等金融工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。具体包括:股票(包含中小板、创业板及其他依法发行、上市的股票)、权证,债券(国债、金融债、企业(公司)债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据、中小企业私募债、可交换公司债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例为0-40%;债券资产占基金资产的比

例为0-95%;每个交易日日终保持现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金

资产净值的5%,权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金

的业绩比较基准为:中证综合债指数收益率60%+中证800指数收益率40%。

本财务报表由本基金的基金管理人华商基金管理有限公司于审计报告日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2017年3月1日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间财务报表符合企业会

计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年3月1日

第21页共58页

(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为

2017年3月1日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

(责任编辑:皇冠)
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